در این مقاله سعی داریم در مورد هزینه های نگهداری وجه نقد Cash costصحبت کینم

طبق نظر موسسه حسابداری اگر وجه نقدی که یک شرکت نگه میدارد ، بیش از حداقل مقدار لازم باشد ، آن شرکت متحمل هزینه فرصت خواهد شد. در نگهداری وجه نقداضافی ( که به شکل  پول در گردش یا سپرده بانکی است ) هزینه فرصت برابر است با درآمد بهره ای که می توان با استفاده از وجه نقد در سایر موارد کسب کرد ، مثلا سرمایه گذاری در اوراق بهادار قابل فروش

با توجه به اينكه نگهداري وجه نقد داراي هزينه فرصت است چرا شركتها دست به چنين كاري ميزنند؟

در ادامه کارشناسان موسسه مالی به این سوال اساسی و مهم پاسخ میدهند.

چون مانده وجه نقد باید در سطحی حفظ شود که بتوان با آن نیازهای معاملاتی –پرداخت صورت حسابها را تامین کرد . اگر شرکت وجه نقد بسیار اندکی نگهداری کند ، ممکن است این وجه به مصرف برسد . در این صورت احتمالا شرکت مجبور خواهد شد به صورت کوتاه مدت وجه نقد تهیه کند ، مثلا اوراق بهادار قابل فروش خود را بفروشد یا وام بگیرد.

اقداماتی نظیر فروش اوراق بهادار قابل فروش و استقراض ، مستلزم هزینه های مختلفی  هستند ، نگهداری وجه نقد دارای هزینه فرصت است . شرکت برای تعیین مانده مطلوب وجه نقد ، باید منافع نگهداری وجه نقد را با هزینه های آن مقایسه کند از آنجا که اینکار تخصص و مهارت زیادی نیاز دارد شما میتوانید برای مدیریت وجه نقد کسب وکار خود از یک شرکت یا موسسه حسابداری ، مالی ، مالیاتی مشاوره دریافت کنید.

طبق نظر موسسه مالی در ادامه باید مدیریت وجه نقد cash management   را از مدیریت نقدینگی liquidity management   تفکیک کنیم .

متمایز کردن این دو با ابهام همراه است ، چون در عمل ، اصطلاح نقد با دو معنی مختلف به کار میرود ، این کلمه قبل از هر مفهومی ، دارای معنای ادبی است ، یعنی وجه نقد واقعی که در اختیار ( یک فرد ) است . ولی مدیران مالی غالبا از کلمه نقد برای اشاره به وجه نقد و اوراق بهادار قابل فروش استفاده می کنند . گاهی  اوراق بهادار قابل فروش ، شبه نقد یا معادل نقد نامیده می شوند .

متمایز کردن مدیریت وجه نقد و مدیریت نقدینگی آسان است . مدیریت نقدینگی به مقدار بهینه دارایی های نقدی که شرکت باید نگه دارد مربوط میشود و بعد خاصی از سیاستهای مدیریت داراییهای جاری است. مدیریت وجه نقد ارتباط بسیار زیادی با بهینه کردن سازوکارهای وصول و پرداخت وجه نقد دارد .

یکی از سوالات اساسی که ذهن مدیران کسب و کار را به خود مشغول داشته است سوال زیر میباشد که موسسه مالی به طورکامل ذغدغه ذهنی مدیران را یکبار برای همیشه حل خواهند کرد.

برای تعیین مانده مطلوب وجه نقد باید چیکار کنیم ؟

برای تعیین مانده مطلوب وجه نقد باید بین هزینه های فرصت نگهداری وجه نقدر بسیار زیاد ( هزینه های نگهداری ) و هزینه های نگهداری وجه نقد بسیار کم ( هزینه های کمبود ) تعادل برقرار کرد .ماهیت این هزینه ها به سیاست شرکت در مورد سرمایه در گردش بستگی دارد .

درصورت تمایل مدیریت شرکت به نگهداری وجه نقد کم ، نیاز به استقراض بیشتر خواهد شد. به احتمال قوی چنین شرکتی هنگام مواج با یک جریان نقدی خروجی پیش بینی نشده ، نوسانهای زیاد جریانات نقدی ، یا برای سرمایه گذاری های اندک خود در اوراق بهادار قابل فروش ، ناچار به گرفتن وام خواهد شد.

برای کسب اطلاعات بیشتر با کارشناسان شرکت حسابداری آینده سازان فراز کام تماس بگیرید .

نوشته شده توسط شرکت حسابداری آینده سازان فراز کام

حسابداری مالی مالیات شرکت مالی